Belastingaangifte, eigen woning en hypotheek

Belastingaangifte, eigen woning en hypotheek

Naar 'alles over hypotheken'

Vanaf 1 maart is het weer tijd voor de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Als je een eigen woning en hypotheek hebt, zijn er kosten die je kunt aftrekken van je belastbaar inkomen en kosten die je juist moet optellen bij het doen van je belastingaangifte. Welke kosten zijn fiscaal aftrekbaar bij de belastingaangifte van je eigen woning? En waarover betaal je belasting als huiseigenaar bij het doen van je inkomstenbelasting? Dat lees je in dit artikel.

Hypotheek binnen een week

Huis gekocht of hypotheek gewijzigd: aftrekbare kosten belastingaangifte

Heb je afgelopen jaar een eigen woning gekocht, je hypotheek overgesloten of verhoogd? Goed nieuws: de financieringskosten van je eigen woning mag je aftrekken van de inkomstenbelasting. Natuurlijk mag je als je een eigen woning hebt ook elk jaar de hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen.

Aftrekbare kosten eigen woning belastingaangifte

De volgende kosten van de aankoop van een woning zijn fiscaal aftrekbaar bij de IB-aangifte:

Let erop dat je de kosten zelf van een verbouwing of verduurzaming van je eigen woning niet kunt aftrekken van de aangifte inkomstenbelasting (uitzonderingen daargelaten voor rijksmonumentenpanden). De kosten voor het afsluiten van de lening en rente mag je wel aftrekken van je inkomen bij de belastingaangifte. Het maakt hierbij niet uit of de lening een hypotheeklening of een consumptief krediet is. 

Niet-aftrekbare kosten eigen woning

Onderstaande kosten die je maakt voor je eigen woning zijn niet fiscaal aftrekbaar bij de belastingaangifte:

  • Makelaars kosten bij aankoop en verkoop van een eigen woning
  • Overdrachtsbelasting (bij bestaande bouw) en omzetbelasting (bij nieuwbouw)
  • Erfpacht afkoopsom 

Huis verkocht met overwaarde: bijleenregeling eigen woning

Heb jij jouw woning verkocht met overwaarde? Dan houd je geld over nadat je hypotheekschuld is afgelost. Dat bedrag is de eigenwoningreserve. 

Indien je binnen drie jaar opnieuw een eigen woning koopt, is jouw nieuwe hypotheek niet volledig aftrekbaar. De hypotheekrente die je mag aftrekken van de aangifte inkomstenbelasting mag niet hoger zijn dan de aankoopprijs van je nieuwe woning min de overwaarde van je oude woning. Daarom zetten de meeste mensen hun overwaarde in voor het kopen van hun nieuwe woning. Doe je dat niet en leen je bij, dan is de hypotheekrente over het bijgeleende bedrag niet aftrekbaar. 

Rekenvoorbeeld eigenwoningreserve

  • Je hebt jouw woning verkocht met € 50.000 overwaarde
  • Je eigenwoningreserve is € 50.000
  • Je nieuwe woning heeft € 450.000 gekost
  • Je maximale eigenwoningschuld is € 450.000 - € 50.000 = € 400.000 
  • Is jouw hypotheek hoger dan € 400.000? Over het bedrag daarboven mag je geen hypotheekrente aftrekken.

Bedrag optellen bij je inkomen: eigenwoningforfait

Met een eigen woning bouw je vermogen op. Daarom moet jij als huiseigenaar, naast de aftrekbare kosten van een eigen woning, ook een bedrag optellen bij je belastbaar inkomen als je IB-aangifte doet. Dat heet het eigenwoningforfait. 

Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van je woning. De gemeente stelt jouw WOZ-waarde ieder jaar opnieuw vast.

Hoogte eigenwoningforfait 2021

Let op: bij de belastingaangifte over 2021 gebruik je de WOZ-waarde die je begin 2021 hebt ontvangen en ook het eigenwoningforfait voor de aangifte 2021.

  • WOZ-waarde € 0 - € 12.500: 0%
  • WOZ-waarde € 12 .500 - € 25.000: 0,20%
  • WOZ-waarde € 25.000 - € 50.000: 0,30%
  • WOZ-waarde € 50.000 - € 75.000: 0,40%
  • WOZ-waarde € 75.000 - € 1.110.000: 0,50%
  • WOZ-waarde € 1.110.000+: € 5.550 + 2,35% van de waarde boven de € 1.110.000

Hoogte eigenwoningforfait 2022

Let op: deze waarde gebruik je pas bij de belastingaangifte in 2023 over belastingjaar 2022.

  • WOZ-waarde € 0 - € 12.500: 0%
  • WOZ-waarde € 12.500 - € 25.000: 0,15%
  • WOZ-waarde € 25.000 - € 50.000: 0,25%
  • WOZ-waarde € 50.000 - € 75.000: 0,35%
  • WOZ-waarde € 75.000 - € 1.130.000: 0,45%
  • WOZ-waarde € 1.130.000+: € 5.085 + 2,35% van de waarde boven de € 1.130.000

Rekenvoorbeeld eigenwoningforfait 2021

  • De WOZ-waarde van jouw woning is € 400.000
  • Je berekent jouw eigenwoningforfait met 0,5%
  • Jouw eigenwoningforfait is € 400.000 x 0,005 = € 2000
  • Dat bedrag tel je op bij je belastbaar inkomen.

Fiscaal partnerschap

Zijn jij en jouw partner fiscaal partner, dan mogen jullie de inkomsten en aftrekposten van de woning of hypotheek onderling verdelen. Hoe je dat verdeelt maakt niet uit, zolang het totaal maar 100% is. 

Belastingaangifte eigen woning: aan de slag

Nu weet je waar je op moet letten met een eigen woning en hypotheekbij het doen van je belastingaangifte. Heb je vragen? Onze hypotheekadviseurs helpen je graag. Neem contact op via de site.